臺州科華咨訊有限公司 ——以誠信為本，市場在變，誠信永遠不變...
咨詢熱線
0576-88510701咨詢熱線
0576-88510701熱線電話：
0576-88510701【U8+】供應鏈-采購管理-受托代銷業(yè)務的結(jié)算
問題描述：
其他企業(yè)委托本企業(yè)代銷其商品，代銷商品的所有權仍歸委托方；代銷商品銷售后，本企業(yè)與委托方進行結(jié)算，這種業(yè)務在系統(tǒng)中如何做？
案例：
雙匯委托我司，銷售火腿腸10000根，暫定價為2.3元/根。月底我與雙匯結(jié)算，當月賣出3000根，但因某些客觀因素，結(jié)算價提升至為2.4元/根。
1、建立賬套，企業(yè)類型需選為商業(yè)或醫(yī)藥流通。才可做受托代銷業(yè)務。
2、采購管理設置選項，勾選有受托代銷業(yè)務。
3、建立存貨檔案，勾選采購和受托代銷
4、做受托代銷業(yè)務的采購訂單-到貨單-入庫單。
5、做受托代銷結(jié)算，查詢條件選好要生成的發(fā)票的扣稅類別，選好供應商，查詢后勾選入庫單，金額改為實際的2.4單價。
輸入單價結(jié)算后，查看結(jié)算單列表和發(fā)票。
此時我們?nèi)霂靻蔚臒o稅金額本是19658.12，而實際發(fā)票結(jié)算無稅金額是20512.82，差額怎么調(diào)整呢？
6、存貨核算記賬受托代銷入庫單。之后結(jié)算成本處理，自動生成入庫調(diào)整單。
調(diào)整單金額等于結(jié)算金額-入庫單無稅金額，20512.82-19658.12=854.7，類似暫估方式單到補差的業(yè)務。
后續(xù)入庫單和入庫調(diào)整單，在存貨核算生成憑證，發(fā)票在應付模塊審核生成憑證。
入庫單與入庫調(diào)整單的憑證：
借：存貨科目 貸：受托代銷商品
發(fā)票的憑證：
借：受托代銷商品 貸：應付賬款
應交稅費－應交增值稅（進項稅額）
總結(jié)：
1、只有賬套的企業(yè)類型為商業(yè)或醫(yī)藥流通，才可啟用受托代銷業(yè)務。
2、存貨檔案需要勾選受托代銷屬性。
3、采購管理設置選項需要啟用受托代銷業(yè)務，否則選不到對應業(yè)務類型。
4、受托代銷的發(fā)票通過受托代銷結(jié)算生成。
5、如發(fā)票和入庫單金額有差異，記賬入庫單后做結(jié)算成本處理，自動生成補差的入庫調(diào)整單。
